流动比率 = 流动资产 / 流动负债 = (1,500,000 + 1,600,000 + 2,700,000 + 500,000) / 4,000,000 = 6,300,000 / 4,000,000 = 1.575
- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债 = (6,300,000 - 2,700,000) / 4,000,000 = 3,600,000 / 4,000,000 = 0.9
- 资产负债率 = 总负债 / 总资产 = (4,000,000 + 3,000,000) / (1,500,000 + 1,600,000 + 2,700,000 + 500,000 + 6,900,000 + 1,000,000) = 7,000,000 / 14,200,000 = 0.493
- 净利润率 = 净利润 / 营业收入 = 300,000 / 15,000,000 = 0.02
- 总资产收益率 = 净利润 / 总资产 = 300,000 / 14,200,000 = 0.021
4. 现金流量表：
- 经营活动现金流：
- 净利润：300,000
- 加：折旧费用：1,000,000
- 加：坏账准备：200,000
- 加：存货跌价准备：300,000
- 加：固定资产减值准备：100,000
- 减：应收账款增加：(1,600,000 - 2,000,000) = -400,000
- 减：存货增加：(2,700,000 - 3,500,000) = -800,000
- 加：应付账款增加：(2,500,000 - 2,500,000) = 0
- 经营活动现金流净额：300,000 + 1,000,000 + 200,000 + 300,000 + 100,000 - 400,000 - 800,000 = 700,000
5. 财务分析报告：
- XYZ公司的流动比率为1.575，表明公司短期偿债能力较强；速动比率为0.9，略低于1，表明公司短期偿债能力稍有不足。
资产负债率为49.3%，表明公司负债水平适中。
净利润率为2%，总资产收益率为2.1%，表明公司盈利能力较弱。
经营活动现金流净额为700,000元，表明公司经营活动产生的现金流较为稳定。
总体来看，XYZ公司财务状况较为稳健，但盈利能力有待提高。
那么现在，我们就可以得出一个结论：
这家XYZ公司需要进一步优化成本控制和提高盈利能力，以改善其财务表现。”
杨彩怡丝毫不含糊，一边写写画画，一边侃侃而谈。
随着杨彩怡逐步的讲解，方若离，李红蔷，郭海燕脸上露出了恍然大悟的神色。
直到杨彩怡讲完，三人才从震惊中回过味来。
难道自己是冤枉这个妹妹了？
方若离甚至一度怀疑自己。
“啪啪啪！”
一旁的叶少风看的分明，已经带头鼓起了掌。
三个女人，连带着叶芊芊一起鼓掌，送出了一阵热烈的掌声。
虽然杨彩怡出这道题的目的不纯，但是人家的基本功扎实啊。
